前景概要：財(cái)政部印發(fā)了《政府會(huì)計(jì)制度—行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》（財(cái)會(huì)〔2017〕25號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《政府會(huì)計(jì)制度》），自2019年1月1日起施行。

此次改革主要為“核算模式”的變化，即涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的需要按照預(yù)算會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算生成兩張憑證，反之，生成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算一張憑證。那么，U8+如何實(shí)現(xiàn)、軟件如何操作呢？我們來給大家梳理下！

01

政策變革U8如何應(yīng)對(duì)？

1、 新增“政府會(huì)計(jì)制度”行業(yè)性質(zhì)

新增的賬套行業(yè)性質(zhì)“政府會(huì)計(jì)制度”，已預(yù)置會(huì)計(jì)科目體系，實(shí)現(xiàn)‘5+3’的會(huì)計(jì)要素，即：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)5個(gè)會(huì)計(jì)要素：資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、費(fèi)用；預(yù)算會(huì)計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)要素：預(yù)算收入、預(yù)算支出、預(yù)算結(jié)余。

                                              

2、 新增“平行記賬”功能

增加“平行記賬”菜單節(jié)點(diǎn)，開啟登賬新模式，在同一會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)‘雙功能’‘雙基礎(chǔ)’。即實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與預(yù)算會(huì)計(jì)雙重功能并提供財(cái)務(wù)、預(yù)算雙報(bào)告。

02

U8軟件的設(shè)置步驟

1、 更新總賬及UFO模塊最新補(bǔ)丁，然后，在新建賬套時(shí)，可選擇行業(yè)性質(zhì)為“政府會(huì)計(jì)制度

適用版本：U8V13.0、U8V15.0；需更新補(bǔ)丁，截止2019-02-27適配補(bǔ)丁參考如下：

U8V15.0： U8V150SP1 、 CP-U8V15.0-100002-190125-GL

U8V13.0：CP-U8V13.0-139831-190129-GL、CP-U8V13.0-101094-180921-MR

2、 指定會(huì)計(jì)科目

為判斷是否“平行記賬”的條件和制作差異分析報(bào)表，需指定‘平行記賬科目’和‘差異分析科目’；

具體操作：進(jìn)入“基礎(chǔ)檔案”-“財(cái)務(wù)”-“會(huì)計(jì)科目”，點(diǎn)擊“指定科目”；

一般平行記賬科目為涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的科目；

3、 科目對(duì)照

為實(shí)現(xiàn)填制財(cái)務(wù)科目自動(dòng)生成預(yù)算科目，可進(jìn)行對(duì)照科目設(shè)置，一般根據(jù)單位實(shí)際需要來調(diào)整。

具體操作：點(diǎn)擊‘平行記賬’-‘科目對(duì)照’，進(jìn)行財(cái)務(wù)科目和預(yù)算科目對(duì)照設(shè)置，以此帶出預(yù)算科目。

4、 設(shè)置憑證模式

根據(jù)實(shí)際需求切換憑證顯示模式，即：“單憑證”“雙憑證”模式，兩者區(qū)別為，財(cái)務(wù)憑證及預(yù)算憑證是否一張憑證還是兩張憑證分別體現(xiàn)的問題。如財(cái)務(wù)和預(yù)算分錄都在一張憑證上，則為“單憑證”，反之亦然。

具體操作：點(diǎn)擊‘平行記賬’-‘參數(shù)設(shè)置’，可切換憑證錄入方式。

  

5、 填制憑證

與日常填制憑證一樣，進(jìn)入填制憑證界面，如為平行記賬規(guī)則的憑證，通過平行記賬功能+指定科目+科目對(duì)照設(shè)置，來實(shí)現(xiàn)填制財(cái)務(wù)分錄自動(dòng)生成對(duì)應(yīng)預(yù)算分錄的雙分錄或雙憑證的核算模式。在具體操作過程中，單憑證和雙憑證模式狀態(tài)，略有差異，主要為：

A\單憑證模式：

憑證分錄展現(xiàn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證和預(yù)算憑證，在同一張憑證體現(xiàn)；

填制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄后，點(diǎn)擊“平行記賬“按鈕，在當(dāng)前憑證中自動(dòng)生成預(yù)算分錄行。

B\雙憑證模式：

憑證分錄展現(xiàn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證和預(yù)算憑證，分別在兩張憑證體現(xiàn)；

填制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄并保存憑證后，根據(jù)“參數(shù)設(shè)置“是否勾選“平行記賬憑證憑證保存后自動(dòng)增加關(guān)聯(lián)憑證”，來生成關(guān)聯(lián)憑證。如：勾選，則保存憑證后，系統(tǒng)自動(dòng)生成關(guān)聯(lián)憑證；反之，則需手動(dòng)在填制憑證界面上，點(diǎn)擊“增加”--”平行記賬“節(jié)點(diǎn)來生成關(guān)聯(lián)憑證。

6、 差異分析設(shè)置

因權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制核算時(shí)點(diǎn)不同，分離記錄所涉及的財(cái)務(wù)和預(yù)算收入、支出及費(fèi)用科目。并通過維護(hù)差異分析項(xiàng)目，用來記錄導(dǎo)致本年盈余與預(yù)算結(jié)余差異的項(xiàng)目信息。

具體操作：指定“差異分析科目”（參照指定科目介紹）；然后，填制涉及差異分析憑證時(shí)，在填制憑證界面上，點(diǎn)擊“差異“來維護(hù)差異分析項(xiàng)目信息。

以上為平行記賬的主要功能概述，對(duì)于新政策的改革，讓我們共同見證軟件的更新，本文如有未涉及部分可反饋給我們，一起來學(xué)習(xí)和討論下！

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